Ai soli fini del D.Lgs. 231/2007, i professionisti – in qualità di soggetti obbligati ai sensi dell’art. 3 co. 4 dello stesso Decreto – al fine di identificare, valutare e comprendere i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo cui sono esposti nell’esercizio della loro attività, sono tenuti ad adottare procedure oggettive e coerenti rispetto ai criteri e alle metodologie dettate dall’organismo di autoregolamentazione di riferimento. La valutazione viene condotta secondo un approccio basato sul rischio (Raccomandazioni GAFI n. 1 e Quarta Direttiva n. 2015/849/UE – considerando nn. 22 e 23) e tenendo conto dei fattori di rischio associati alla tipologia di clientela, all’area geografica di operatività, ai canali distributivi e ai prodotti e i servizi offerti.